prac 7- G5

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UNIVERSIDAD CATOLICA SANTA MARIA GRUPO: 01

“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”

Facultad de Ciencias e Ingenierías Físicas y Formales Escuela Profesional de Ingeniería Mecánica, Mecánica Eléctrica y Mecatrónica. ADMINISTRACION, DIGNOSTICO Y EVALUACION DE EMPRESAS

Docente: Ing. ALVARES, Raissa INFORME N°7 “BENCHMARKING FINANCIERO” Alumnos:   

ALEGRE CANAZA, Richard CALDERON ALVARADO, Diego VILLEGAS RUIZ, Joseph

Administración, diagnóstico y evaluación de empresas

Página 1

UNIVERSIDAD CATOLICA SANTA MARIA GRUPO: 01

PRACTICA 7 Tema: Benchmarking financiero I. PARTE TEÓRICA Benchmarking financiero consiste en compararse frente a empresas líderes, competidores, basándose en el análisis financiero. El análisis financiero es el análisis e interpretación, a través de técnicas y métodos especiales, de información económica y financiera de una empresa proporcionada básicamente por sus estados financieros. Los estados financieros son documentos o informes que permiten conocer la situación financiera de una empresa, los recursos con los que cuenta, los resultados que ha obtenido la empresa en un periodo de tiempo. Métodos de análisis financiero: Análisis vertical: cuando se analizan las cuentas de los estados financieros de un solo periodo. 

Análisis horizontal: cuando se comparan las cuentas de los estados financieros de dos o más ejercicios, ya sea de una misma empresa o de distintas.



Análisis de razones financieras: comparaciones de tipos de razones financieras Las razones financieras son comparaciones numéricas que muestran las relaciones que guardan entre sí las cifras de los estados financieros, sirven como herramienta para evaluar el desempeño financiero de un negocio y para compararlo con el de otras empresas de la misma industria. Conocer los ratios, saber interpretarlos y sobre todo aplicarlos, ayudan a gestionar mejor la empresa. Razones de rentabilidad: La rentabilidad sobre ventas ROS (Return on sales): Utilidad neta/ Ventas Indica la ganancia de la empresa en relación con las ventas y la eficiencia de las operaciones así como la forma en que se asignan precios a los productos. La rentabilidad económica ROA (Return on Assets): Utilidad antes de impuestos e intereses/ Activo total Este índice determina la rentabilidad del activo, mostrando la eficiencia en el uso de los activos de la empresa.

La rentabilidad financiera o patrimonial ROE (Return on equity): Administración, diagnóstico y evaluación de empresas

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UNIVERSIDAD CATOLICA SANTA MARIA GRUPO: 01

Utilidad neta/ Patrimonio Mide la rentabilidad de los capitales propios de la empresa, y se le utiliza frecuentemente para comparar las empresas de una industria. Razones de liquidez: Razón corriente (circulante): Activo corriente/ Pasivo corriente Mide la capacidad de empresa para cubrir sus obligaciones financieras a corto plazo usando sus activos líquidos. Prueba ácida: (Activo corriente – Inventario)/ Pasivo corriente Mide la capacidad de empresa para cubrir sus obligaciones financieras a corto plazo usando sus activos líquidos, pero sin considerar el inventario. Razones de gestión: Rotación de activos totales: Ventas/ Activo total Mide el número de veces que se utilizan los activos totales para generar ventas, o las unidades unitarias de ventas que genera cada unidad monetaria invertida en activos. Rotación del inventario: Ventas/ Inventario Indica el número de veces que se vende o rota el inventario, o las unidades unitarias de venta que genera cada unidad monetaria invertida en inventario. Razones de endeudamiento: Razón de la deuda total: Pasivo total /Activo total Indica el porcentaje de activos que fue financiado con deuda; o las unidades unitarias que se adeudan por cada unidad monetaria invertida en activos.

Administración, diagnóstico y evaluación de empresas

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UNIVERSIDAD CATOLICA SANTA MARIA

GRUPO: 01

II. ACTIVIDADES EJERCICIO PRÁCTICO. En el mercado peruano del acero, la Empresa Siderúrgica del Perú S.A.A. - SIDERPERU y Corporación Aceros Arequipa S.A. son los únicos productores nacionales de acero. Realizar el análisis financiero de ambas empresas y compararlas.

1. Realizar el análisis horizontal de Estado de resultados.

Administración, diagnóstico y evaluación de empresas

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GRUPO: 01

Aceros Arequipa S.A. AÑO 2 2020 1,368,465 1,152,699 215,766     14,858 28,229 1,330 22,207 17,068 39,278 176,488   17,220 2,870 14,350 190,838 80,101 110,737   110,737 125

2. REALIZAR UN ANALISIS VERTICAL DE ESTADOS DE RESULTADOS Administración, diagnóstico y evaluación de empresas

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AÑO 1 % 100 84.23 15.77     1.09 2.06 0.10 1.62 1.25 2.87 12.90   1.26 0.21 1.05 13.95 5.85 8.09   8.09 0.01

% % %     % % % % % % %   % % % % % %   % %

2019 1,578,074 1,415,806 162,268     19,449 31,537 223 25,159 2,619 28,669 133,599   12,845 9,324 3,521 137,120 47,963 89,157   89,157 73

% 100.00 89.72 10.28     1.23 2.00 0.01 1.59 0.17 1.82 8.47   0.81 0.59 0.22 8.69 3.04 5.65   5.65 0.005

% % %     % % % % % % %   % % % % % %   % %

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GRUPO: 01

SIDER PERÚ

Administración, diagnóstico y evaluación de empresas

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GRUPO: 01

2020

ACEROS AREQUIPA S.A.

Administración, diagnóstico y evaluación de empresas

2019

2020

S/.

2019 %

2,837,623 2,291,279 546,344 127,649 93,336 9,170 48,913

3,129,144 2,633,855 495,289 113,820 77,317 66,018 88,875

100 80.75 19.25 4.50 3.29 0.32 1.72

100 84.17 15.83 3.64 2.47 2.11 2.84

285,616

281,295

10.07

8.99

8,255

12,537

0.29

0.40

32,309

41,343

2,306

4,953

1.14 0.00 0.08

1.32 0.00 0.16

5,337

1,022

0.19

0.03

258,531 74,511 185,020 184,020 184,020

258,464 59,473 196,991 198,991 198,991

9.11 2.63 6.52 6.49 6.49

8.26 1.90 6.30 6.36 6.36

170

180

0.01

0.01

Página 7

UNIVERSIDAD CATOLICA SANTA MARIA GRUPO: 01

3. Analizar los ratios financieros: • La rentabilidad sobre ventas. • La rentabilidad económica. La rentabilidad financiera. • Razón corriente. • Prueba ácida. • Rotación del inventario. • Razón de la deuda total.

4.Conclusiones 

El análisis horizontal nos permite tomar decisiones respecto a los valores relativos y absolutos; cuando la diferencia sea mayor se podrá apreciar el avance de un año respecto al otro.



Comparamos estados financieros homogéneos de los periodos consecutivos, para determinar los aumentos y variaciones de los años evaluados La empresa Sider Peru en este año tiene una utilidad bruta de 15.77% la cual si la comparación con la empresa Aceros Arequipa la cual tiene una ganancia bruta de 19.25% nos da a conocer que en este año hubo una gran variación de la empresa Aceros Arequipa con la empresa Sider Peru. Como resultado principal de la comparación de la empresa Sider Peru en la utilidad neta del segundo año y la primera empresa Aceros Arequipa se puede observar que la empresa Aceros Arequipa presenta un incremento.







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